Город-Инфо - Бухгалтерский учет Microsoft Dynamics AX axapta

Бухгалтерский учет в Microsoft Dynamics AX axapta

Возможность реализации бухгалтерского и налогового учета средставами ERP-системы - один из наиболее важных критериев выбора технологической платформы. При этом достаточно часто использование мощного инструментария ERP-пакета сводится - в конкретной реализации - к автоматизации логистики (сопровождаемой изощренной "интеграцией" с наиболее распространеной в РФ бухгалтерской системой 1С). Смысл внедрения ERP при таком подходе теряется, поскольку основные задачи внедрения - единство информационной базы, делегирование полномочий (вместе с ручным вводом данных) соотвествующим подразделениям и прозрачность учета - остаются нерешенными.

В этом материале дана краткая характеристика реализации бухгалтерских и налоговых схем в типовом решении "Город-ИНФО Chemicals", построенном на платформе Microsoft Dynamics AX. В этом аспекте решение, ориентированное на крупные, территориально распределенные предприятия, является универсальным .

В решении «Город-Инфо Chemicals» реализована вся полнота бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями РСБУ, МСФО и НК РФ.
В решении представлены сложные бухгалтерские схемы характерные для промышленных предприятий, охватывающие всю цепочку производственно-финансово-хозяйственной деятельности от материально-технического обеспечения основным сырьем и материалами до производства и сбыта готовой продукции конечному потребителю.

В решении полностью автоматизированы следующие участки бухгалтерского учета:

Учет денежных средств
Учет расчетов (дебиторы и кредиторы)
Расчеты с бюджетом (НДС, налог на прибыль, и др.)
Кредиты, займы, векселя
Учет финансовых вложений
Учет капитальных вложений
Учет основных средств
Учет материально – производственных запасов (ТМЦ, готовая продукция, полуфабрикаты, услуги).
Внутрихозяйственный оборот (филиалы)
Учет затрат (распределение затрат по местам возникновения, статьям затрат, объектам калькуляции, переделам и т.д)
Расчет себестоимости готовой продукции, работ, услуг
Учет расходов будущих периодов
Услуги вспомогательных производств (трансферты, матрица Леонтьева)
Учет реализации готовой продукции, работ, услуг
Резервы и фонды.

В качестве примера специфических операций, реализованных в решении, можно привести:

Учет перевыставляемых услуг
Расчеты Комитент – Комиссионер
Учет отгруженной продукции (различные условия перехода права собственности)
Экспорт с участием комиссионера
Экспортный НДС
Учет давальческого сырья, спецодежды, специнветаря
Учет многооборотной тары, расчеты по залоговой стоимости
Учет затрат (распределение затрат по местам возникновения, статьям затрат, объектам калькуляции, переделам и т.д)
Выработка готовой продукции (с использованием 40 счета)
И ряд других.

При этом необходимо отметить, что разноска в выше перечисленные регистры бухгалтерского учета осуществляется автоматически из соответствующих оперативных модулей Microsoft Dynamics AX.
Адекватность отображения данных в соответствии с требованиями РСБУ осуществляется с помощью предопределенных настроек и ряда модификаций стандартной функциональности. В качестве примера модификаций можно привести механизм «типовых хозяйственных операций», работа с которым привычна для российского бухгалтера.

Отчетность

Специализированный модуль финансово-управленческой отчетности содержит пакет бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в привычном для бухгалтера формате Microsoft EXCEL.
В пакет бухгалтерской отчетности входят как внутренние оперативно-бухгалтерские отчеты, так и внешняя отчетность – Ф1 (бухгалтерский баланс) и Ф2 (отчет о прибылях и убытках).
В оперативно-бухгалтерских отчетах в качестве аналитических разрезов представлена как бухгалтерская (бухгалтерские счета, финансовая аналитика) так и оперативная (номенклатура, контрагенты, склады, банковские счета и т.д) атрибутика.
Отчетность представлена в виде таблиц формата Microsoft EXCEL. Функционал отчетов позволяет пользователям самостоятельно настраивать, группировать и агрегировать данные в экранной форме отчета с требуемой степенью детализации от итоговых показателей вплоть до первичного документа.

В качестве примера оперативно-бухгалтерской отчетности можно привести:
• Бухгалтерско-складские проводки (универсальная оборотная ведомость по номенклатуре) в разрезе бухгалтерских данных: бухгалтерских счетов, корреспондирующих счетов, финансовой аналитики – ЦО (центр ответственности), статья затрат, объект калькуляции, статья калькуляции и оперативных данных: номенклатура, склад, тип операции (закупка, продажа, списание в производство и т.д), контрагентов, первичного документа и т.д
• Оборотно-сальдовая ведомость по контрагентам - в разрезе бухгалтерских данных: бухгалтерских счетов, корреспондирующих счетов, финансовой аналитики и оперативных данных: контрагент, договор, способ оплаты, тип операции первичного документа и т.д

При разработке ряда отчетов в качестве шаблонов экранных форм использовались опять же привычные и любимые для бухгалтера отчеты, предоставляемые бухгалтерской системой 1С. При этом отчеты, реализованные в Microsoft Dynamics AX, отличаются от 1С более глубокой аналитичностью данных и гибкостью настроек.

Методология

Без современной методологической платформы, в которой учтены как лучшие мировые практики, так и законодательные и отраслевые требования не возможна успешная реализации бухгалтерского учета в ИСУ.
По-этому в решениe «Город-Инфо Chemicals» включен пакет документации методологического характера: нормативно-справочная документация (рекомендации по разработке единого рабочего плана счетов, системы аналитического учета, ) и методики обработки учетных процедур по всем участкам бухгалтерского учета, включая узко-специфические операции.

Специфика методических материалов заключается в том, что они разработаны в соответствии с РСБУ, МСФО отраслевыми требованиями, лучшей практикой российских промышленных компаний и переработаны в соответствии с техническими особенностями Microsoft Dynamics AX с учетом ее возможностей и позволяют преодолевать определенные ограничения, заложенные в ее бизнес логику. Методологические рекомендации являются элементами учетной политики после внедрения ИСУ. Использование пакета документации «Город-Инфо Chemicals», в качестве методологической платформы позволяет существенно повысить качество и уровень бухгалтерского учета и обеспечивает достоверность и прозрачность информации, предоставляемой внешним пользователям – кредиторам, инвесторам, акционерам.

Практика

В настоящее время бизнес-модели, реализованные в решении «Город-Инфо Chemicals» на платформе Microsoft Dynamics AX, составляют основу ИСУ, внедренной в Группе предприятий Объединенной Химической Компании «Щекиноазот».

«Бухгалтерия избавлена от выполнения рутинных процедур, так как информация вводится, модифицируется и обрабатывается инициаторами и владельцами бизнес-процессов. Теперь специалисты этого подразделения могут больше времени уделять выполнению своих базовых функций контроля и анализа финансово-хозяйственной деятельности». А.А.Шарафутдинов, директор по экономике и информационным технологиям ОХК «Щекиноазот».

Начиная с 2007 года вся внешняя отчетность: бухгалтерская, налоговая, пакеты отчетности для подтверждения экспортного НДС - формируется из системы Microsoft Dynamics AX.

До внедрения ИСУ на платформе Microsoft Dynamics AX на одном из предприятий ОХК - Торговом Доме в качестве бухгалтерской системы функционировала «1С-Предприятие». Теперь эта система полностью вытеснена Microsoft Dynamics AX. При этом бухгалтерия Торгового дома отмечает, что система бухгалтерского учета, реализованная в решении «Город-Инфо Chemicals», предоставляет существенно большие возможности для контроля и анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, чем 1С.

Многие учетные схемы стали более прозрачными, что позволяет оперативно выявлять наиболее «узкие» места в учете, при этом существенно сократились время и трудозатраты на закрытие бухгалтерских периодов и формирование ежемесячной бухгалтерской и налоговой отчетности.

«Решение обязывает нас следовать стандартам, как российским, так и международным. Оно обеспечивает прозрачность и достоверность информации для внешних пользователей. Никакая интеграция с российскими бухгалтерскими системами не позволила бы добиться подобного результата.»

"Не ошиблись мы и в выборе технологической платформы и компании поставщика решения "Город-ИНФО". Высокий профессионализм и глубокие знания предметной области специалистов компании "Город-ИНФО" позволили реализовать в системе сложные оперативные, управленческие и бухгалтерские схемы» - А.А.Шарафутдинов, директор по экономике и информационным технологиям ООО ОХК «Щекиноазот».